Разбираемся в тонкостях таджикского и российского законодательства, чтобы понять, на какую пенсию могут рассчитывать граждане Таджикистана по возвращении на родину.
Правительство Таджикистана издало постановление, предписывающее разработать и утвердить Порядок и размер добровольной уплаты социального налога для граждан республики, работающих трудовыми мигрантами. Об этом сообщает «Азия-Плюс».
— На какую пенсию могут рассчитывать трудовые мигранты, которые, к примеру, ежемесячно будут оплачивать социальный налог в размере одного показателя для расчётов (75 сомони)?
— Размер страховой пенсии по возрасту определяется в соответствии со статьями 22-26 Закона Республики Таджикистан «О страховых и государственных пенсиях» и исчисляется в зависимости от приобретённого права гражданина на определённый вид пенсии: по возрасту, по инвалидности или по случаю потери кормильца.
Для наглядности приведём условный пример. Допустим, мужчина в течение 25 лет оплачивал социальный налог в размере 75 сомони и приобрёл право на получение страховой пенсии по возрасту. При обращении в Агентство социального страхования и пенсий по месту своего проживания он достиг пенсионного возраста 63 лет.
Опуская подробности трудовой деятельности за период до 1999 года и другие детали, рассчитаем размер его страховой пенсии, исходя из следующих предположений:
- взнос на пенсионное страхование в течение 25 лет в среднем составлял 94 сомони. В базовом 2025 году показатель для расчётов равен 75 сомони. Рост показателя в среднем в год составляет 5%. Тогда страховые взносы в год составят: 94 сомони х 12 мес. = 1128 сомони;
- средний показатель инфляции в год составил 6%, следовательно, за 26 лет составит 156%.
Теперь рассчитаем условный пенсионный капитал, который составит: УПК = 1128 х 26 х 1,56 = 45752 сомони.
Размер страховой пенсии по возрасту составит: 45752 сомони ÷ 180 мес. = 254 сомони.
Таким образом, страховая пенсия по возрасту обратившегося трудового мигранта-мужчины в 2050 году составит 254 сомони.
После назначения пенсии ежегодно, в соответствии с Указами президента «О мерах по усилению уровня социальной защиты населения, увеличению действующих должностных окладов государственных служащих, работников бюджетных организаций, размеров пенсий и стипендий», размеры пенсий будут индексироваться (увеличиваться) на показатель, который должен быть не ниже показателя инфляции по республике за предыдущий год.
К примеру, в 2024 году данный показатель составил 30%, а в 2025 пенсия будет индексироваться на 10%.
Следует отметить, что пункт 5 Порядка добровольной уплаты социального налога для граждан Республики Таджикистан, являющихся трудовыми мигрантами, утверждённый постановлением правительства от 28 февраля 2025 года №118, устанавливает фиксированную ставку социального налога в размере не менее одного показателя для расчётов. По состоянию на 1 января 2025 года данный показатель составляет 75 сомони.
Как видно из условного примера, размер страховой пенсии во многом зависит от суммы уплаченных страховых взносов за весь период трудовой деятельности трудового мигранта. Чем больше трудовые мигранты будут отчислять страховые взносы в Агентство, тем выше будет размер страховой пенсии.
Пользуясь случаем, мы обращаемся к трудовым мигрантам Таджикистана с просьбой позаботиться о своей старости сегодня, а не при выходе на пенсию.
Разберёмся в налогообложении
— Между правительствами Таджикистана и России заключено соглашение об избегании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал, которое действует с 26 апреля 2003 года. Основная цель таких соглашений, как известно, предотвращение двойного налогообложения доходов, получаемых налогоплательщиками, которые работают или ведут бизнес в обеих странах. Почему в рамках данного документа не предусмотрено регулирование вопросов пенсионного обеспечения трудовых мигрантов? Ведь, по сути, получается, что трудовые мигранты попадают теперь под двойное налогообложение…
— Подобные соглашения заключены Таджикистаном с рядом стран: Азербайджан, Армения, Беларусь, Россия, Казахстан, Кыргызстан, Украина, ОАЭ, Румыния, Молдова, Пакистан, Бельгия, Германия, Индия, Индонезия, Иран, Китай, Латвия.
Во-первых, необходимо понимать отличие налога от страховых взносов. Главное отличие состоит в безвозмездности платежа. Взносы, в отличие от налогов, дают право на получение какой-либо страховой выплаты в зависимости от произошедшего страхового случая, установленного действующим законодательством. Другими словами, обязательные страховые взносы являются возмездными платежами.
Во-вторых, взносы на пенсионное страхование дают право конкретному застрахованному лицу на получение соответствующего вида социального обеспечения. Можно сказать, что взносы на пенсионное страхование — это отложенная заработная плата, гарантированная государством.
В-третьих, если трудовой мигрант официально работает в качестве наёмного работника в бюджетной или любой другой организации, то работодатель отчисляет за него взносы на пенсионное страхование в Социальный фонд РФ. В период его работы в России в Таджикистане никто не имеет права принуждать трудового мигранта к уплате налога на доходы, а также к уплате социального налога.
Следует отметить, что остальные трудовые мигранты получают патент, который даёт право на осуществление индивидуальной трудовой деятельности. При этом взносы на пенсионное страхование они не уплачивают.
Именно для такой категории трудовых мигрантов Таджикистана был принят Порядок добровольной уплаты социального налога для граждан РТ, являющихся трудовыми мигрантами, который позволяет добровольно уплачивать взносы на пенсионное страхование и формировать свои пенсионные права. Поэтому говорить о двойном налогообложении в данном случае не совсем корректно.
На смену старому соглашению – новый договор
— Между отдельными странами существует практика заключения договоренностей о социальном обеспечении, которые регулируют вопросы накопления и выплаты пенсий. В таких соглашениях может быть прописано, что мигрант может накапливать пенсионные права, как в стране работы, так и в своей родной стране. Например, если мигрант работал в другой стране, но продолжает иметь гражданство своей родины, он может получить право на пенсию в родной стране, учитывая периоды трудовой деятельности и пенсионные взносы, уплаченные в стране пребывания. Почему мы не имеем такой договоренности со страной, с которой у нас самые тесные взаимоотношения среди всех стран мира, и где работают сотни тысяч наших сограждан?
— Следует отметить, что после распада Советского Союза было подписано Соглашение о гарантиях прав граждан государств — участников СНГ в области пенсионного обеспечения, которое действовало с 13 марта 1992 года.
Многие наши соотечественники, переселившиеся в Российскую Федерацию, реализовали своё право на пенсионное обеспечение и в настоящее время получают пенсии на основании данного Соглашения.
Однако в 2022 году Россия объявила о денонсации с 1 января 2023 года данного Соглашения. Основные причины выхода России из данного Соглашения:
- рост миграционных потоков, затрат на реализацию Соглашения. Под его действие подпадали граждане, у которых нет стажа или он минимален (ещё в СССР), а также отсутствовал вклад в экономику страны;
- несоответствие положений Соглашения идеологии и принципам действующих пенсионных систем стран-участниц СНГ, территориальный принцип выплаты пенсий, который приводил к непропорциональному обязательствам России по выплате пенсий эмигрантам.
На смену данному Соглашению было подписано новое, которое предусматривает некий экспорт пенсий, то есть каждая страна СНГ, в которой работало застрахованное лицо, будет выплачивать пенсию за страховой стаж на этой территории, что позволит соблюдать интересы всех сторон.
Подписание нового Договора между Республикой Таджикистан и Россией о сотрудничестве в области пенсионного обеспечения состоялось 15 сентября 2021 года в Душанбе. Его ратификация состоялась в 2022 году, и с 21 октября 2022 года данный Договор вступил в юридическую силу.
Договор позволяет трудовым мигрантам независимо от наличия гражданства Российской Федерации формировать свои пенсионные права и учитывать периоды работы на территории России при выходе на пенсию.
В настоящее время более 568 гражданам-переселенцам из Таджикистана были назначены пенсии Агентством социального страхования и пенсий при правительстве РТ, а их выплата производится по месту постоянного проживания в РФ через Социальный фонд Российской Федерации.